Департамент госдоходов по Акмолинской области ответил на вопросы 716.kz в ходе прямого эфира
Как изменился Налоговый кодекс? Кого коснутся проверки мобильных переводов? Какие налоговые льготы предусмотрены для граждан и бизнеса? Что нужно знать при продаже недвижимости и ввозе товаров из-за границы?
На эти и многие другие вопросы ответила руководитель Управления разъяснительной работы и контакт-центра Департамента государственных доходов по Акмолинской области Шынар Мусылманбековна Мусина.
Запись прямого эфира доступна по данной активной ссылке:
Расшифровка беседы прилагается ниже:
- Как известно 1 июля вступила в силу новая Конституция РК. Что в системе налогообложения?
Для налоговых органов конституционные преобразования имеют особое значение. Они укрепляют принципы верховенства закона, справедливости и равенства всех перед законом, которые лежат в основе современной налоговой системы. Сегодня государство последовательно совершенствует налоговое администрирование, развивает цифровые сервисы и создает условия для добровольного исполнения налоговых обязательств.
Согласно 38 статьи новой Конституции Республики Казахстан уплата законно установленных налогов, сборов и иных обязательных платежей – долг и обязанность каждого человека.
- С 1 января 2026 года новый Налоговый кодекс вступил в силу, который изменил фискальную систему Казахстана. Какие ключевые новшества?
Для бизнеса это упрощенные режимы, если раньше было 7 специальных налоговых режимов, которые создавали путаницу, усложняли администрирование то сейчас действуют 3 режима (режим самозанятых, упрощенная декларация, для КХ). Каждый режим ориентирован на конкретный вид деятельности.
Самозанятые - физические лица, без наемных работников с доходом 1,3 млн.тг в месяц без уплаты налогов, 4% социальных платежей
Упрощенная декларация охватывает практически весь бизнес. Ставка по упрощенной декларации 4%, местные маслихаты могут уменьшить до 2%.
Фермеры для поддержки аграрного сектора.
НДС с 12% увеличен до 16% а порог обязательной постановки на учет по НДС установлен на уровне 40 млн. тенге.
Для ФЛ введена прогрессивная ставка ИПН 10%, а в размере 15% на доходы, превышающие 8 500 МРП.
Введены повышенные ставки, налог на роскошь на имущество стоимостью свыше 450 млн тг.
Общее количество налогов и сборов уменьшено, налоговая отчетность сокращена на 30%.
Незначительная налоговая задолженность больше не является основанием для автоматической блокировки счетов.
- А при какой сумме блокируются счета?
- Если раньше при налоговой задолженности в 6 МРП (22 тыс.тг) и социальные платежи в 1 тг счета закрывались, то с 2026 года порог составляет 20 МРП (86 500тг), а соцплатежи 6 МРП (25 950 тг).
- Как узнать налоговую задолженность и оплатить свои налоги?
Удобнее всего проверять и оплачивать налоги на имущество, землю и транспорт через портал Комитета государственных доходов, находите вкладку сервисы, сведения об отсутствии задолженности вводите ИИН. Также вы можете воспользоваться порталом Электронного правительства или использовать приложения БВУ (Каспи, Халык).
- Мои подписчики в основном обычные физические лица, какие изменения коснулись физических лиц?
- Как я уже сказала, предусмотрены изменения по индивидуальному подоходному налогу, включая элементы прогрессивности налогообложения. Это направлено на более справедливое распределение налоговой нагрузки. Доходы физических лиц до 8 500-кратного месячного расчетного показателя в год (примерно 33,4 млн тенге) будут облагаться по ставке 10%, а доходы сверх этой суммы — по ставке 15%. Это изменение направлено на повышение налоговой справедливости и снижение нагрузки на граждан с низкими доходами.
Помимо этого, пересмотрены налоговые вычеты: стандартный необлагаемый минимум увеличен с 14 до 30 МРП в месяц, что полностью освободит от ИПН работников с зарплатой до 140 тысяч тенге. Для социально уязвимых слоев населения, в частности инвалидов I и II групп, вычет увеличен до 5 000 МРП в месяц (21 млн.тг).
Кроме того, упрощается система налоговых вычетов: вместо предоставления подтверждающих документов за обучение, лечение или ипотеку — теперь действует фиксированный стандартный вычет. Пенсионные и единовременные выплаты освобождаются от налогообложения.
- А можно ли получить какую - либо отсрочку по налогам?
- Да, например, при наличии определенных критериев (стаж, наличие сотрудников, основных средств) отсрочку можно будет оформить без залога и банковской гарантии. Для налогоплательщиков с временными финансовыми трудностями допускается рассрочка до 1500 МРП (6,5 млн) также без залога. Кроме того, импортеры получат возможность отсрочить уплату НДС по сырью и материалам, предназначенным для производства продукции.
- Моим знакомым пришло письмо о том, что якобы по банковским операциям занимались предпринимательской деятельностью, что им делать?
- Если получили такие письма это не означает привлечение к ответственности. Оно носит информационный характер и предоставляет возможность самостоятельно привести свою деятельность в соответствии с требованием налогового законодательства. Для ФЛ зарегистрироваться в качестве ИП или в режим самозанятого, а если это ИП, то отразить полученный доход в налоговой декларации.
Мобильные переводы – это переводы денежных средств между физическими лицами с использованием мобильных приложений банков (по номеру телефона, карты и другим реквизитам).
Когда переводы проверяются? Согласно подпункту 24) пункта 2 статьи 55 Налогового кодекса Республики Казахстан банковские организации предоставляют в налоговые органы сведения по итоговой сумме денег, поступивших от иных физических лиц на банковский счет физического лица, на котором выявлено проведение операций, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельностипри одновременном соответствии следующим критериям:
- -100 и более переводов от разных лиц;
- -в течение 3 последовательных месяцев;
- -сумма переводов за 3 месяца свыше 1 020 000 тенге (12 МЗП).
Органы государственных доходов проводят анализ и направляют налогоплательщику:
- -push-уведомление через приложения банков второго уровня;
- -извещение в кабинет налогоплательщика (предварительное информирование);
- -уведомление о расхождениях, выявленных по результатам камерального контроля.
- У меня есть депозит в банке будет ли он облагатся налогом?
- Нет, вознаграждения по вкладам, размещенным в банках второго уровня на территории Казахстана, не подлежат обложению индивидуальным подоходным налогом.
- -Если у я хочу продать квартиру, которую мы купили полгода назад, буду ли я платить налог с продажи?
- -Это называется в налоговом законодательстве имущественный доход. Он возникает при продаже имущества по цене выше стоимости его приобретения (прирост стоимости облагается 10% ИПН).
При продаже жилой недвижимости имущественный доход возникает, если имущество находилось в собственности менее 2 лет: квартира; жилой дом; дача; гараж; парковочное место; кладовая; земельный участок; доля в земельном участке; объекты личного подсобного хозяйства.
Доход от продажи недвижимости и личного автотранспорта налогом не облагается, если имущество находилось в собственности более одного года (для объектов, приобретенных позднее).
В вашем случае год, если у вас будет прирост, то налог 10% с прироста.
- Что будет с налоговыми проверками?
- В новом Налоговом кодексе акцент сделан на камеральный контроль и цифровые инструменты. Это позволит сократить количество проверок и снизить административную нагрузку.
Исключается прежнее разделение проверок на плановые и внеплановые. Назначение проверок будет осуществляться по новым регламентированным процедурам, без публикации публичных списков, ранее размещавшихся на сайте Генеральная прокуратура Республики Казахстан. Это делает процесс более адресным и системным.
Комплексные проверки будут назначаться с учётом коэффициента налоговой нагрузки (КНН). Если КНН налогоплательщика составляет не менее 90% верхнего показателя среднеотраслевого значения, комплексная проверка за соответствующий период назначаться не будет.
Исключения предусмотрены в случаях:
- обращения самого налогоплательщика;
- оснований, предусмотренных Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан;
- требований органов прокуратуры.
- Президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев инициировал масштабную реформу «чистого листа» для бизнеса. Что делается органами госдоходов для малого бизнеса?
- С 1 января 2026 года вводится пакет послаблений, который позволит предпринимателям начать работу с «чистого листа» это:
1. Мораторий на налоговые проверки в отношении субъектов микро- и малого предпринимательства (с учётом предусмотренных законодательством исключений).
2. Амнистия по штрафам и пеням. Порядка 474 НП уплатили 499 млн.тенге до 1 апреля и им государство полностью списало все начисленные пени 250 млн тг и штрафы 508 млн.тг.
3. Запрет на иски по сделкам: Налоговики больше не будут подавать в суд иски о признании сделок или регистрации бизнеса недействительными за периоды до 2026 года.
4. Упрощенное закрытие бизнеса без проведения камерального контроля за старые периоды.
5. Отмена ответственности за несвоевременную постановку на учет по НДС или непредставление отчетности по оборотам, совершенным до 2026 года.
Мы демонстрируем доверие к бизнесу. Наша главная цель - создать благоприятные условия и стимулировать развитие предпринимательства.
- Как государство помогает бизнесу адаптироваться к новым правилам?
- С начала года по 30 июня 2026 года Министерство финансов РК проводило акцию «Народный бухгалтер». В её рамках индивидуальные предприниматели и субъекты малого бизнеса могут бесплатно могут получить консультации по вопросам бухгалтерского учёта, налоговой отчётности и работы в информационных системах. С начала года проконсультировано порядка 840 человек.
Вместе с тем, сотрудниками Департамента и территориальных управлений проводится разъяснительная работа, встречи с предпринимателями, блогерами, публикация в СМИ, работает наш Контакт центр 1414, подписывайтесь на наши аккаунты в социальных сетях узнавайте все первыми.
- Лето сезон отпусков и когда мы возвращаемся наши чемоданы забиты новыми покупками. Что нужно знать гражданам при пересечении границы?
- В пик сезона отпусков необходимо помнить порядок перемещения товаров через границу.
К физическим лицам, которые провозят товары для личного пользования, применяются следующие количественные ограничения к примеру:
- изделия из меха – 1 предмет одного наименования, размера и фасона на человека;
- мобильный телефон – 2 единицы на человека;
- планшеты – 2 единицы на человека;
- ноутбуки и принадлежности к нему – не более 1 единицы на человека;
- ювелирные изделия – не более 5 единиц на человека;
А если два смартфона в багаже буут превышать максимально допустимую стоимость, то их владельцу придется заплатить государственную пошлину.
Если же пороги беспошлинного ввоза будут превышены, то владелец должен уплатить 30% от стоимости товаров, ввозимых в сопровождаемом или несопровождаемом багаже (не считая авиаперевозки), но не менее 4 евро за 1 килограмм веса в части превышения.
Расскажите об изменениях порога беспошлинного ввоза товаров для личного пользования
- для товаров, ввозимых в сопровождаемом или несопровождаемом багаже видами транспорта отличными от воздушного или в пешем порядке – стоимость не превышает сумму, эквивалентную 500 евро, и (или) вес не превышает 25 кг;
- для товаров, доставляемых перевозчиком или пересылаемых в международных почтовых отправлениях – стоимость не превышает сумму, эквивалентную 200 евро, и (или) вес брутто не превышает 31 кг.
Если Вы завезли из стран ЕАЭС, то оплата пошлины не распространяется.
Республика Армения, Беларусь, Республика, Российская Федерация.
По каждому конкретному случаю, связанному с пересечением таможенной границы можно получить информацию в таможенном посту «Кокшетау ЦТО» (тел.25-15-96 или 1414).